PHẠT ĐẾN 50 TRIỆU ĐỒNG KHI KHAI BÁO HẢI QUAN GIAN DỐI VỀ VÀNG, NGOẠI TỆ

Pháp luật Việt Nam cho phép cá nhân mang theo vàng, tiền tệ khi xuất cảnh, nhập cảnh nhưng phải tuân thủ các điều kiện và thủ tục theo quy định. Tùy thuộc vào giá trị tài sản và mục đích sử dụng, người xuất cảnh, nhập cảnh phải thực hiện thủ tục khai báo hải quan hoặc xin giấy phép của cơ quan có thẩm quyền.

Về tiền mặt: Cá nhân khi xuất cảnh, nhập cảnh bằng hộ chiếu mang theo ngoại tệ tiền mặt hơn 5.000 USD (hoặc các loại ngoại tệ khác có giá trị tương đương) hoặc 15 triệu đồng đối với đồng Việt Nam phải khai báo Hải quan (Thông tư số 15/2011/TT-NHNN).

Về vàng trang sức, mỹ nghệ: Cá nhân khi xuất cảnh, nhập cảnh bằng hộ chiếu mang theo vàng trang sức, mỹ nghệ có tổng khối lượng từ 300g (ba trăm gam) trở lên phải khai báo với cơ quan Hải quan (Thông tư số 11/2014/TT-NHNN).

Từ 01/07/2026, các trường hợp không thực hiện nghĩa vụ khai báo, khai báo gian dối tại hải quan đối với vàng, ngoại tệ khi xuất cảnh, nhập cảnh theo quy định, người vi phạm có thể bị áp dụng các mức xử phạt vi phạm hành chính tương ứng theo quy định tại Điều 11 Nghị định số 169/2026/NĐ-CP, cụ thể như sau:

Thứ nhất, người xuất cảnh bằng hộ chiếu hoặc bằng các loại giấy tờ khác có giá trị thay cho hộ chiếu do cơ quan có thẩm quyền của Việt Nam hoặc nước ngoài cấp, giấy thông hành mà không khai hoặc khai sai số ngoại tệ tiền mặt thuộc loại tiền được phép mang theo, đồng Việt Nam tiền mặt, vàng mang theo vượt mức quy định khi xuất cảnh thì bị xử phạt như sau:

a) Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 3.000.000 đồng đối với trường hợp mang vượt mức quy định mà tang vật vi phạm có trị giá tương đương từ 5.000.000 đồng đến dưới 30.000.000 đồng Việt Nam;

b) Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng đối với trường hợp mang vượt mức quy định mà tang vật vi phạm có trị giá tương đương từ 30.000.000 đồng đến dưới 70.000.000 đồng Việt Nam;

c) Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với trường hợp mang vượt mức quy định mà tang vật vi phạm có trị giá tương đương từ 70.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng Việt Nam;

d) Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với trường hợp mang vượt mức quy định mà tang vật vi phạm có trị giá tương đương từ 100.000.000 đồng Việt Nam trở lên mà không bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Thứ hai, người nhập cảnh bằng hộ chiếu hoặc bằng các loại giấy tờ khác có giá trị thay cho hộ chiếu do cơ quan có thẩm quyền của Việt Nam hoặc nước ngoài cấp, giấy thông hành mà không khai hoặc khai sai số ngoại tệ tiền mặt thuộc loại tiền được phép mang theo, đồng Việt Nam tiền mặt, vàng mang theo vượt mức quy định khi nhập cảnh, trừ một số trường hợp nhất định thì bị xử phạt như sau: 

a) Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 2.000.000 đồng đối với trường hợp mang vượt mức quy định mà tang vật vi phạm có trị giá tương đương từ 5.000.000 đồng đến dưới 50.000.000 đồng Việt Nam;

b) Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng đối với trường hợp mang vượt mức quy định mà tang vật vi phạm có trị giá tương đương từ 50.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng Việt Nam;

c) Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với trường hợp mang vượt mức quy định mà tang vật vi phạm có trị giá tương đương từ 100.000.000 đồng Việt Nam trở lên mà không bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Thứ ba, vi phạm quy định tại khoản 2 Điều 11 mà số ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt, vàng đã khai nhiều hơn số lượng thực tế mang theo thì xử phạt như sau:

a) Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với trường hợp số ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt, vàng đã khai nhiều hơn số lượng thực tế mang theo có trị giá tương đương từ 5.000.000 đồng đến dưới 20.000.000 đồng Việt Nam;

b) Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng đối với trường hợp số ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt, vàng đã khai nhiều hơn số lượng thực tế mang theo có trị giá tương đương từ 20.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng Việt Nam;

c) Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với trường hợp số ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt, vàng đã khai nhiều hơn số lượng thực tế mang theo có trị giá tương đương từ 100.000.000 đồng Việt Nam trở lên mà không bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Thứ tư, người xuất cảnh, nhập cảnh bằng giấy thông hành mang theo ngoại tệ tiền mặt thuộc loại tiền không được mang theo mà không khai hoặc khai sai thì bị xử phạt như sau:

a) Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng trong trường hợp tang vật vi phạm có trị giá tương đương từ 5.000.000 đồng đến dưới 50.000.000 đồng Việt Nam;

b) Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với trường hợp tang vật vi phạm có trị giá tương đương từ 50.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng Việt Nam;

c) Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với trường hợp tang vật vi phạm có trị giá tương đương từ 100.000.000 đồng Việt Nam trở lên mà không bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Khuyến nghị về việc khai báo tại hải quan đối với vàng, ngoại tệ:

• Để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính và bảo đảm tuân thủ quy định của pháp luật về hải quan, cá nhân khi xuất cảnh, nhập cảnh cần chủ động xác định giá trị vàng, ngoại tệ, tiền mặt và các tài sản khác mang theo để thực hiện khai báo theo đúng quy định. Việc khai báo phải bảo đảm trung thực, đầy đủ và chính xác, tuyệt đối không khai báo gian dối, che giấu thông tin hoặc sử dụng hồ sơ, tài liệu không đúng thực tế.

• Đối với các trường hợp mang theo vàng, ngoại tệ vượt định mức phải khai báo, cá nhân nên chuẩn bị đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn gốc, giấy phép hoặc văn bản chấp thuận của cơ quan có thẩm quyền (nếu pháp luật yêu cầu) nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình làm thủ tục hải quan.

• Ngoài ra, các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, logistics và đại lý làm thủ tục hải quan cần thường xuyên cập nhật quy định mới về khai báo hải quan, tăng cường kiểm soát nội bộ và hướng dẫn người lao động thực hiện đúng quy trình khai báo nhằm hạn chế rủi ro pháp lý và các chế tài xử phạt có thể phát sinh.